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    構建優化高效統一的稅收征管體系
    稅務部門十年辦理新增退稅減稅降費11萬億元
    發布時間:2022-08-19 16:33 星期五
    來源:法治日報--法治網

    核心閱讀

    稅務總局近日公布的數據顯示,十年來,稅務部門組織稅收收入超110萬億元,年均增長6.8%;累計辦理新增退稅減稅降費11萬億元。

    法治日報全媒體記者 蔡巖紅

    黨的十八大以來,稅務部門一張藍圖繪到底,奮力推進新時代稅收現代化。這十年,稅務系統聯合財政部門持續推進稅制改革,稅收征管改革從合作到合并再到合成,初步構建了優化高效統一的稅收征管體系,更好發揮了稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。

    十年來,我國稅收法治體系逐步健全,稅費服務體系不斷升級,稅費征管體系日臻完善,國際稅收體系加速推進。稅務總局近日公布的數據顯示,十年來,稅務部門組織稅收收入超110萬億元,年均增長6.8%;累計辦理新增退稅減稅降費11萬億元。近年來,稅務總局聯合相關部門開展打擊虛開騙稅違法犯罪工作,查處涉嫌虛開騙稅企業57.24萬戶。納稅人繳費人滿意度第三方調查得分從2008年的76.93分提高至2021年的87.2分。

    稅收法治體系逐步健全

    “這些年稅務系統大事一件接一件,硬仗一場接一場,任務雖重但都較好完成了?!眹叶悇湛偩志珠L王軍說。

    這十年,我國立法稅種數量從3個增至12個,目前我國現行18個稅種中,已有12個稅種完成立法。稅收立法按下“加速鍵”的背后,是稅制改革的破浪前行。

    增值稅改革分十步順利實施,特別是今年實行了大規模增值稅留抵退稅政策,具有中國特色的現代增值稅制度基本建立;個人所得稅改革分三步平穩落地,歷時25年的綜合與分類相結合的個人所得稅制度成功建立;從全面推行資源稅從價計征、擴大水資源稅試點,到環保稅開征、資源稅法實施,“多稅共治”“多策組合”的綠色稅收體系框架構建形成。

    這十年,稅務部門累計辦理新增退稅減稅降費超11萬億元。在退稅減稅降費等宏觀政策綜合作用下,我國宏觀稅負從2012年的18.7%降至2021年的15.1%,從2013年起截至2021年底全國新辦涉稅市場主體累計達9315萬戶,年均增加逾千萬戶。

    面對復雜多變的國內外形勢,退稅減稅降費成為深化供給側結構性改革的重要舉措。繼2019年大規模減稅降費之后,特別是2022年4月1日起,增值稅留抵退稅新政正式實施,從全面覆蓋小微企業、重點突出制造業等6大行業,到適時擴圍7個行業,政策實施效果日益顯現。同時,稅務部門堅持“快退稅款、狠打騙退、嚴查內錯、歡迎外督、持續宣傳”五措并舉,全力落實黨中央、國務院部署實施的大規模增值稅留抵退稅等新的組合式稅費支持政策,目前,新增減稅降費及退稅緩稅緩費已超過3萬億元,有效助力穩定宏觀經濟大盤。

    近年來,稅務總局聯合相關部門開展打擊虛開騙稅違法犯罪工作,查處涉嫌虛開騙稅企業57.24萬戶。其中,通過嚴查“假企業”,涉及稅額5373.52億元;通過嚴打“假出口”,挽回出口退稅損失385.86億元,有效維護了經濟稅收秩序。

    稅務部門對涉稅違法犯罪行為重拳出擊、露頭就打:打擊和曝光騙取留抵退稅違法行為,從嚴查處明星藝人、網絡主播等重大偷逃稅案件,曝光重大涉稅違法犯罪案件。

    稅務部門發揚自我革命精神,堅持刀刃向內,最大限度規范稅務執法行為:編制權力和責任清單,規范稅務行政處罰裁量權,推進行政執法“三項制度”,健全內控監督體系,嚴查嚴處失職失責和違紀違法稅務人員。

    既保持嚴的力度不減,又彰顯出執法溫度,依法依規、寬嚴相濟的稅務執法有力營造了公平競爭的稅收環境。

    稅務行政審批減少93%

    稅務部門服務著幾千萬企業納稅人、數億自然人納稅人和十億多繳費人,是與人民群眾打交道最多、頻度最高、聯系最緊密的公共服務窗口單位之一。如何做好海量納稅人繳費人的服務,稅務部門以改革創新為突破口,稅費服務體系不斷升級。

    “伴隨著‘便民辦稅春風行動’的開展,稅費服務越來越規范、辦稅繳費渠道越來越多樣、退稅減稅降費越來越實惠,我們公司的經濟效益也越來越好,我們見證了稅企同進步共成長?!备=ㄟB城正鑫機械有限公司會計王曉清感慨道。

    稅務部門連續9年開展的“便民辦稅春風行動”,累計出臺54類197項523條便民辦稅服務舉措,各地稅務機關細化推出4萬余條配套措施,已成為具有鮮明稅務特色的服務品牌。從馬路到“郵路”,從線下到線上,從窗口到指尖,從南國海疆到北國邊陲,從東海之濱到雪域高原,每一個角落都留下了“春風”印記。

    更深層次的改變在于政府職能的轉變。通過持續深化稅收領域“放管服”改革,稅務行政審批事項減少93%,納稅人報稅資料壓減50%。以抗疫情、促發展為契機,大力推行“非接觸式”辦稅繳費,如今,近90%的涉稅事項、99%的納稅申報可網上辦理。

    世界銀行營商環境報告結果顯示,從2006年到2019年,我國的納稅指標排名累計上升了63位。其中,納稅次數指標排名全球第16位,已居世界前列;納稅時間指標排名全球第47位,超過經濟合作與發展組織(OECD)成員平均水平。

    稅費征管體系日臻完善

    從“合作”到“合并”再到“合成”,黨的十八大以來,稅務部門在推動稅收征管體制三次大變革中實現稅收征管效能不斷提升。

    2015年,聚焦“合作”,持續推進國稅地稅服務深度融合、執法適度整合、信息高度聚合。2018年,聚焦“合并”,圓滿完成省級和省級以下國稅地稅機構合并,社保費和非稅收入征收職責按要求穩步劃轉,有效構建起優化高效統一的稅費征管體系。2021年以來,聚焦“合成”,深入推進精細服務、精確執法、精準監管、精誠共治,努力實現以“合”促“成”的化學反應。

    改革應時應勢,帶來的是從“經驗管稅”到“以票控稅”再到“以數治稅”的變革。

    國家稅務總局有關負責人介紹說:“我們過去是稅務干部帶著稅票下戶‘收稅’,到后來納稅人送申報表到稅務所、辦稅服務廳或網上‘報稅’,再到2018年個人所得稅改革中,稅務總局打造自然人稅收管理系統,在個人所得稅年度匯算中探索實現數據智能歸集、稅款自動計算、推送確認申報的自動‘算稅’,這就是稅收征管現代化發展的歷程?!?/p>

    2016年功能強大的金稅三期系統在全國上線運行;深入實施“互聯網+稅務”行動計劃,先后建成增值稅發票新系統、電子稅務局等一系列應用系統;對標國際一流謀劃“金稅四期”,穩妥推進智慧稅務建設;上線全國統一的電子發票服務平臺,順利開出全面數字化的電子發票。一系列智慧稅務建設成果為稅收現代化插上了騰飛的金色翅膀。

    深度參與全球稅收合作

    這十年,中國稅務部門積極構建與我國對外開放新格局相適應的國際稅收治理體系,深度參與全球稅收合作,在全球稅收治理的舞臺上“中國方案”越來越被關注,“中國聲音”越發響亮。

    “‘一帶一路’稅收征管合作機制致力于構建良好的全球稅收治理體系,從更高站位來看,這既是高質量推進‘一帶一路’建設的重要平臺,也是推動構建人類命運共同體的重要內容?!睆B門大學經濟學院、廈門國家會計學院教授鄧力平說。稅務部門大力服務“一帶一路”建設,發起建立首個稅收領域多邊國際稅收平臺——“一帶一路”稅收征管合作機制,這個機制被全球國際稅收界權威雜志《國際稅收評論》評為“2021-2022年度全球最具影響力合作機制”。

    “國際稅收議題離不開中國稅務部門的參與?!監ECD稅收政策與管理中心主任帕斯卡·圣塔曼在2022年1月和王軍舉行視頻會談時說。稅務部門積極參與OECD數字經濟征稅規則以及防止稅基侵蝕和利潤轉移等國際稅收規則的制定,成功推動我國立場訴求在OECD“雙支柱”方案和聯合國方案中充分體現,有力維護了我國及其他發展中國家利益。

    “我們深深感受到了稅務部門為中國企業‘走出去’提供支持的努力?!敝信d通訊全球稅務總監張曉穎說。目前,我國稅收協定網絡已覆蓋112個國家和地區,先后更新發布覆蓋104個國家和地區的“走出去”稅收指南,累計向我駐外使領館、國際組織及相關機構派出84名稅務官員,覆蓋世界主要經濟體。

    責任編輯:朱曄
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